Украинский бизнесмен и смотрящий за городом Днепр Геннадий Корбан, вместе с днепропетровским предпринимателем, собственником оптовых компаний по торговле медицинскими препаратами Борисом Купцовым создал преступную схему во время импорта медицинского оборудования и товаров, с целью уклонения от уплаты налогов и занижения таможенных платежей.

Купцов является президентом швейцарской компании Medpack Swiss Group AG, которая владеет рядом украинских компаний, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в фармацевтической отрасли на территории Украины и даже имеют заводы в Днепропетровской области. Фактически за всеми предприятиями стоят Корбан и Купцов.

Именно эти компании днепровские друзья используют в схеме по уклонению от налогообложения:

•    ООО «Техномедика» — производство медицинских и стоматологических инструментов и материалов;
•    ООО «Медпак» — упаковка;
•    ООО «Долфі-Україна» — оптовая торговля фармацевтическими товарами;
•    ООО «Медпласт Фекторі» — производство медицинских и стоматологических инструментов и материалов;
•    ООО «Техномедика Україна» и ООО «Медпак Україна» имеют свои заводы по производству презервативов.  

Схема работает так: ООО «Долфі-Україна» осуществляет импорт медицинской продукции на территорию Украины под видом «компонентов и прекурсоров», при этом декларируют заниженную таможенную стоимость товара. В дальнейшем, импортируемый товар поставляется на подконтрольные фирмы, за которыми закреплены производственные мощности («Техномедика» и «Медпак»). 

После эти компании уже на внутреннем рынке приобретают упаковку и маркировочные наклейки у реальных предприятий-производителей (реальный сектор экономики).
Продукцию маркируют на своих заводах торговыми марками, переупаковывают и реализуют на розничных продавцов медицинской продукции (аптеки, магазины и т.д.) по ставке НДС 7%. Ведь, согласно ст.193 Налогового Кодекса, такая ставка допускается при операциях:

«постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні».

В конечном итоге все очень просто: товар для производства облагается по ставке НДС в размере 20%, а медицинские товары реализуются по льготной ставке 7% и ООО «Техномедика» и ООО «Медпак» заявляют на компенсацию разницы НДС, что составляет 13%. То есть, попросту получают дополнительный незаконный доход.

Сумма бюджетного возмещения на счет плательщика налога в банке ООО «Техномедика» составила 2,3млн гривен (на 16 мая 2020 года), а ООО «Медпак» — 2,6млн. гривен (на 6 мая 2020 года).

Одна из компаний в данной цепочке — ООО «Долфі-Україна» — уже является фигурантом уголовного производства №12016110000000239 от 12 июля 2016 года (ч. 3 ст.212 КК Украины). Это умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, которое расследует ГФС, ГБР. А еще есть уголовное производство Нацполиции Запорожской области №12019080050000523 от 11 февраля 2019 года по ч.2 ст.364 — злоупотребление властью или служебным положением, то есть умышленное, из корыстных побуждений либо в иных личных интересах или в интересах третьих лиц, использование служебным лицом власти или служебного положения вопреки интересам службы.

Таким образом Корбан с Купцовым «кидают» государство на 10 млн гривен, на протяжении нескольких лет и по факту не несут никакой ответственности. Также возникает и вопрос к таможне: каким образом они пропускают товар по заниженной стоимости?

Все эти факты требуют тщательной проверки силовиками и налоговыми органами. И соответствующие обращения направлены в правоохранительные органы.
 
Андрей Пшеничный для сайта dubinsky.pro