Шоколадный мститель

Эти проверки начаты на основании заявлений о проверке менеджеров корпорации, и нужны для того, чтобы на протяжении 3 лет (с избранием нового президента) "Рошен" никто не трогал – согласно Налогового Кодекса срок давности по налоговым обязательствам не может превышать 1095 дней .

Таким образом, текущие проверки корпорации Рошен закроют проверочный период на три года. И в случае смены власти к Рошену «подкопаться» ближайшее время никто не сможет. А материалы за прошедшие годы вообще "канут в лету".

Если анализировать механизмы ухода от возможного доначисления налогов, которые применяют люди Порошенко - можно сделать несколько важных выводов:

• сразу после перевыборов можно поднять материалы налоговых проверок «Рошен» за 2013 год и заставить Порошенко выплатить 100 млн гривен в бюджет

• мифический "Ротшильд" и «слепой траст» существуют только для лохов и для неуплаты налогов в украинский бюджет.

Корпорация же и ныне находиться под прямым влиянием Порошенко. А все бухгалтерские вопросы кондитерской империи контролирует личный бухгалтер Порошенко - Нина Южанина, которая по совместительству является председателем комитета Верховной Рады Украины по вопросам налоговой и таможенной политики.

Приведу несколько примеров, которые иллюстрируют то, как Порошенко после избрания его президентом

• уходил от уплаты налогов

• контролировал все финансовые дела корпорации Roshen до и после слепого траста

• мстил налоговикам

Пример 1

27 мая 2014 года Нина Южанина, в связи с проведением расследований о законности налоговых проверок в 2010-2103 годах предприятий «Рошен», дает указание юридическому советнику корпорации «Рошен» Юрию Буглаку (сейчас нардеп БПП, председатель подкомитета по вопросам предотвращения и противодействия политической коррупции Комитета ВР Украины по вопросам предотвращения и противодействия коррупции), - откорректировать показания главного бухгалтера ДП "КК "РОШЕН" Боевой Галины.

В письме Южанина просит дать порказания (это уже уголовное дело о даче ложных показаний) о том, что во время проверки предоставленные документы не анализировались проверяющими, а обязательно уносились в офис налоговой для принятия дальнейших решений.

В самом объяснении бухгалтера речь шла о проверке Рошен, начатой в августе 2013 года. Тогда из-за большого количества запросов налоговиков- была парализована деятельность предприятия.

По результатам проверки был составлен акт 06.12.2013 года. Доначисления налогов 107 млн. гривен.

По просьбе «Рошен» назначена еще одна внеплановая выездная проверка по пересмотру выводов акта от 06.12.2013 года. Но уменьшена сумма штрафа была только ПОСЛЕ революции: доначисления по акту от 28.02.2014 года составили в 100 раз меньше - 0,9 млн. гривен, которые уплачены в бюджет.

И, судя по всему, такое снижение штрафа не имело под собой юридических оснований. Поэтому Южанина пытается «высосать из пальца» информацию которая бы указывала на причастие и «давление» на «Рошен» определенных людей из налоговой структуры во времена Януковича.

Для этой цели в мае 2014 года Южанина лично готовила показания для МВД и Генпрокуратуры. Отправкой и редактированием занимался Буглак, который вероятней всего за это в дальнейшем и заслужил должность председателя подкомитета по коррупции.

Показания сотрудниками Рошен излагались таким образом, чтобы облегчить МВД возбуждения уголовных дел против налоговиков. И это касалось не только руководящих лиц, а и простых инспекторов.

На основании полученных сведений в августе 2014 года МВД подготовила запрос о выемке документов и дачи показаний, у одного из предприятий корпорации - «Рошен -Кривбас». Данный запрос также проходил через Южанину.

В запросе, следователь главного следственного управления МВД, где в связи с расследованием в криминальном производстве в отношении служебных лиц, которые организовали проверку Рошена в 2013-2014 годах, кроме уставных документов, просит предоставить фамилии всех инспекторов, которые участвовали в проверке и тех сотрудников предприятия кто непосредственно с ними контактировал.

Вся информация относительно расследования координировалась лично Южаниной со старшим следователем ГСУ МВД Украины Александром Кареевым, который напрямую общался с ней по электронной почте.

Пример 2

30 июля 2015 года Удовиченко Людмила (руководитель одной из компаний Порошенко) обратилась к Южаниной относительно проведения ГУ ГФС Киевской области внеплановой проверки ООО «Рошен -Зодиак» (г. Белая Церковь). В письме Удовиченко описала основания проверки, которая произошла из-за покупки основных средств необходимых для деятельности (авто, оргтехника и т.д.).

Согласно декларации за март 2015 года затраты на приобретение составили 0,8 млн. гривен. Данная операция повлекла образование «минусового» значения НДС за данный месяц, поскольку стоимость затрат была отображена в налоговой декларации, что увеличило налоговый кредит предприятия.

Другими словами, данные затраты на тот момент не были связаны с полученным доходом, а поскольку предприятие только начало деятельность то в марте 2015 года дохода и вовсе могло не быть.

Проверка была начата 30.06.2015 года и после приказом от 13 июля 2015 года продлена, по всей видимости, из-за не предоставления документов.

Поскольку минусовое значение в налоговой декларации (0,8 млн. грн.) привело бы к блокировке операций, уплате НДС и штрафным санкциям Нина Южанина 31 июля 2017 года, для решения данного вопроса, перенаправляет письмо Наталии Рубан, директору департамента аудита ГФС Украины, и просит посмотреть эту информацию.

О том, что Южанина и во время управления таможенным комитетом курирует работу Рошен говорят постоянные письма руководителей предприятий, так:

• в письме от 5 октября 2015 года в теме письма «Проверка ДПС» главбух РЦ «Плюс» Козинец Тамара сообщает главбуху ООО "Кондитер-транс" (принадлежит Порошенко, через Рошен) и Удовиченко Людмиле что будет давать пояснение в ГФС на их запрос (относительно формирования налогового кредита) и просит проверить документы. Удовиченко в свою очередь перенаправляет письмо Южаниной, для согласования.

И вообще, все финансово-хозяйственные дела на корпорации решаются при участии Южаниной. Когда приходят очередные запросы, касающихся денежных начислений (налог на прибыль, НДС), где есть возможность «скосить» 3,6 млн. гривен либо наказать инспектора – то информация отправляется не к «Ротшильдам», как врет в своих интервью президент «Рошен» Москалевский, а к главному бухгалтеру Порошенка.

Пример 3

В 2013 году Миндоходов во главе с беглым Клименко проводило проверки предприятий кондитерской фабрики Рошен. По результатам этой проверки сумма налоговых доначислений составила 47 млн. гривен.

Согласно данных реестра судебных решений за 2010-2012 года, Ивано-Франковская налоговая провела проверку ООО «Рошен Прикарпаття» на предмет соблюдения налогового законодательства. В сентябре 2013 года был составлен акт с доначислениями.

Основные нарушения, которые были выявлены:

• приобретение ООО "Рошен-Прикарпатье" у ДП "Кондитерская корпорация" Рошен "продукции, а также услуг по ее продаже нерезиденту ООО" Рошен", не связанные с хозяйственной деятельностью ООО" Рошен-Прикарпатье" (так называемые безтоварные операции). Согласно условиям договоров - товар оставался на складе Комиссионера (ДП "Кондитерская корпорация" Рошен ") в ООО "Распределительный центр "Плюс" (Киевская область,Яготин) и сохранялся до отгрузки нерезиденту ООО "Рошен". При этом хранение и отгрузка на экспорт осуществляла ДП "Кондитерская корпорация" Рошен "без участия ООО "Рошен-Прикарпатье".

• приобретение ООО "Рошен-Прикарпатье" маркетинговых услуг по договорам, заключенные с ФОП являются мнимыми, поскольку указанные лица находились в трудовых отношениях с ООО "Рошен- Прикарпатья", должностные обязанности которых по своему содержанию аналогичны к содержанию предоставляемых услуг, определенных договорами на оказание услуг. Начиная с 05 мая 2014 года «Рошен Прикарпаття» постановлением Ивано-Франковского областного суда выиграл судебный спор, где начисления налоговой проверки в размере 3,7 млн. гривен были признаны противоправными, и их решения были отменены. Как не пытались «фискалы» в дальнейшем оспорить

Впрочем, в этой истории интересен не тот факт, что Порошенко не собирался платить деньги в бюджет - это дело привычное и давно знакомое. Шок состоит в том, что не смотря на полную победу в данном споре - «Рошен Прикарпаття» с помощью прокуратуры возбуждает досудебное расследование №12015000000000435 от 15.07.2015г. с признаками криминального правонарушения.

Это сделано для того что бы в ходе расследования следователь прокуратуры смог провести обыск в квартире, где проживал обычный налоговый инспектор, который входил в проверяющую группу Миндоходов времён Клименко.

Цель обыска - поиск и изъятие компьютерной техники, которая использовалась налоговым инспектором для написания акта проверки. И не только чтобы скрыть факты налоговых нарушений.

После избрания Порошенко президентом - гарант конституции банально начал мстить даже простым инспекторам.