Министр финансов Сергей Марченко разразился сегодня громкими заявлениями на предмет внедрения косвенных методов определения доходов населения в Украине. Заявил СМИ, что Минфин начал разработку соответствующего законопроекта.

«Мы сторонники именно этой модели. Это вопрос дискуссионный. Многие не поддерживают косвенные методы определения доходов, боятся фискального давления, еще чего-то. Для меня это нормальная история — когда налоговая может оценить после декларирования прироста состояния кого бы то ни было», — сказал журналистам Марченко.

А также отдельно подчеркнул, что внедрение непрямых методов — это требование Международного валютного фонда:

«Да, у МВФ были замечания относительно закона о добровольном декларировании, в частности, относительно порядка применения. Основное условие МВФ – применение косвенных методов контроля».

Косвенные методы — это сличение расходов и доходов каждого человека. Если он получает официальную зарплату на уровне 10 тыс. грн и с нее платить налоги, но при этом покупает дорогие квартиры и машины, им должна заинтересоваться Налоговая, и потребовать доплатить налоги с неофициальных доходов. Сейчас Минфин хочет написать соответствующий законопроект, которым наделить Государственную налоговую службу соответствующими полномочиями.

Если народные депутаты примут этот законопроект, налоговики смогут приставать чуть ли не к каждому украинцу, и выяснять по средства ли он живет. Что вряд ли будет положительно воспринято обществом, и Марченко наверняка припомнят его слова о том, что косвенные методы «нормальная история» для него.

Dubinsky.ua всегда выступал за ключевой принцип для любого ужесточения налоговых требований — чтобы чиновники проверяли их на себе лично. И только после успешного внедрения среди госслужащих, внедряли их в широких народных массах.

Сейчас Dubinsky.ua провел тот же эксперимент — поднял личные электронные декларации министра финансов Сергея Марченко из реестра Нацагентства по предупреждению коррупции за последние 5 лет. В итоге выявил несостыковки в его личных финансах после покупки элитной иномарки Audi А6 от 2017 года выпуска, в 2018-ом году. Официальных доходов министра не должно было хватить на столь дорогую покупку, которую он изначально брал в лизинг, а уже через год указывал как свою собственность — значит рассчитался по покупке в долг. 

Чтобы не возникало вопросов о происхождении средств у министра финансов Сергея Марченко 40-ка лет от роду, который подавал отчеты в НАПК с 2016 года, Dubinsky.ua поднял все его годовые декларации за последние 5 лет.

ЗА 2015 ГОД:

Сергей Марченко подал первую декларацию в Нацагентство по предупреждению коррупции для работы на позиции заместителя министра финансов. 

Заявил одного иждивенца — дочь Аврору Марченко. А также следующие активы:

• квартиру в Киеве на 84,6 кв.м., купленную в 2011 году за 574,97 тыс. грн (6,8 тыс. грн/кв.м. при курсе 8 грн/$)
• автомобиль Honda CR-V 2008 года выпуска, купленный в 2013-ом за 178,2 тыс грн. На тот момент машине было уже 5 лет.

При этом Марченко консультировал разные проекты, в основном работал на иностранные организации, но не в штате. Доходы получал как физлицо-предприниматель (ФЛП, ФОП — укр.). В 2015 году ему платили такие структуры:

• GIZ Office Ukraine;
• Bendukidze Free Market Center.

За 2015-й он заявил общий доход от них (доход от предпринимательской деятельности) в размере 839,1 тыс. грн. А также отчитался о том, что получил пенсию от Пенсионного фонда Украины в размере 33,4 тыс. грн (около 2,8 тыс. грн в месяц). Ему на тот момент было 34 года.

Еще Марченко заявил наличные накопления в размере $30 тыс. Не сообщил о средствах на банковских счетах.

ЗА 2016 ГОД:

Марченко по-прежнему отчитывается об одном иждивенце — дочери Авроре Марченко. У него старые активы: 

• квартира в Киеве на 84,6 кв.м за 574,97 тыс. грн;
• автомобиль Honda CR-V 2008 года выпуска за 178,2 тыс грн. 

Его доходы выросли до 1,6 млн грн, в них входят как предпринимательские доходы, так зарплата в Минфине.

Наличные накопления сократились до $10 тыс.

ЗА 2017 ГОД:

Этот год оказался самым насыщенным для нынешнего министра финансов Сергея Марченко, если верить его декларации. Его семья увеличилась и появились новые иждивенцы, которых нужно содержать:

• дочь — Аврора; 
• жена — Марина;
• сын — Леонид.

Жена не работала, возможно находилась в декрете. Все 4 человека жили только на зарплату Сергея, она составила за год 857,4 тыс. грн — это почти вдвое меньше, чем годом ранее.

Также он отчитался о крупных расходах на образование своего ребенка — на 385 тыс. грн. Чуть меньше половины годовой зарплаты отца.

При этом наличные сбережения Сергея Марченко не сократились, а выросли с $10 тыс. до $20 тыс. К ним также прибавились наличные жены Марины в сумме $10 тыс.

То есть зарабатывал Марченко меньше, тратил больше (с учетом обучения ребенка и содержания разросшейся семьи), но откладывал денег еще больше. Просто фантастика, в которую верится с трудом, если не думать о коррупции. 

Активов в большой семье Сергея Марченко стало больше, благодаря жилью, которое оказалось у жены Марины. Список выглядел так:

• квартира в Киеве на 40,3 кв.м. за 767,1 тыс. грн, которая принадлежит жене Марине Марченко;
• квартира в Киеве на 84,6 кв.м. за 574,97 тыс. грн;
• автомобиль Honda CR-V 2008 года выпуска за 178,2 тыс грн. 

ЗА 2018 ГОД:

В 2018 году доход Сергея Марченко подрос до 1,1 млн, но не из-за какого-то заметного повышения зарплаты, а в основном из-за продажи старой машины. Он заявил НАПК, что продал 10-летний Honda CR-V за 320 тыс. грн.

То есть в 2013 году купил 5-летнюю, побегавшую с 2008 года машину, за 178,2 тыс грн. А когда ей исполнилось 10 лет, и вырос пробег, даже смог ее продать в 1,8 раза дороже. Кто-то скажет — фантастика. Но для Нацагентства по предупреждению коррупции — это четкие коррупционный риск, поскольку речь идет о подозрительной сделке по завышенной цене.

Эта продажа состоялась 5 апреля 2018 года А уже через два месяца Марченко покупает элитную иномарку. Это Audi А6 от 2017 года выпуска, сделку по которой оформили 1 июня 2018-го. Ее стоимость указана на уровне 1,5 млн грн.

Марченко оформил покупку Audi А6 в лизинг от компании Порше Лизинг Украина. При этом он сообщил о том, что у него больше нет наличных сбережений, намекая, что сменял задекларированные ранее $20 тыс. на машину.

Но математика все равно получается странна: 560 тыс. грн ($20 тыс. по наличному курсу на дату сделки) + 320 тыс. грн (от продажи старой машины) = 880 тыс. грн. На Audi А6 нужно еще 620 тыс. грн.

Но в своем отчете Сергей Марченко пишет, что одолжил у Порше Лизинг Украина под иномарку лишь 448,6 тыс. грн. Это значит, что 171 тыс. грн он взял из текущего семейного бюджета, притом, что был единственным кормильцем у жены и двух детей (супруга не работала). В тот год он получил зарплаты на 777,6 тыс. грн и 31,9 тыс. грн пенсии.

На эти деньги жила семья и отдыхала, в сети можно найти отпускные фото чиновника с женой. Справки по этим и прочим расходам могут навести налоговики, когда применят рекламируемые сейчас Марченко косвенные методы. Пройдутся по расходным чекам, учтут минимальные расходы на такую семью (коммуналка, питание и пр.), и сложат для себя картину.

При этом накопления жены Марины в $10 тыс. брать в расход не должны. Поскольку Сергей Марченко задекларировал их как неиспользованные. 

ЗА 2019 ГОД: 
 
Если в 2018 году Сергея Марченко заявлял Audi А6 как предмет пользования: тогда она не была выплачена и фактическим хозяином была компания Порше Лизинг Украина. То уже в 2019 году чиновник декларирует ее как свою собственность на 100%, это значит, что он рассчитался по заимствованию, и выплатил всю стоимость иномарки в 1,5 млн грн.

По всему видно, что выплатил очень быстро. Притом, что официально одолжил 448,6 тыс. грн. Если выплаты длились год, то месячный платеж даже без процентов и комиссий должен был составить 37,4 тыс. грн, а с ними — все 50 тыс. грн Если же Марченко закрыл свои обязательства перед Порше Лизинг Украина за полгода, то платежи могли быть еще жестче — 75-90 тыс. грн в месяц.

В 2018 году Сергей Марченко столько в месяц не зарабатывал: совокупно за 12 месяцев у него вышло 777,6 тыс. грн, а в месяц — 64,8 тыс. грн. 

Даже если бы вся его семья ничего не ела и за коммуналку никто не платил, цифры не сойдутся. Не пройдет Марченко проверку косвенными мерами, которые сейчас продвигает, и которые для него «нормальная история».

Сослаться на новые кредиты или долги — тоже не получится. Он их не декларировал, хотя был обязан это сделать, если и правда что-то одалживал. Даже если брал деньги у родных и близких.

Так что Государственной налоговой службе стоит провести первую показательную проверку с применением косвенных методов на примере своего куратора в Минфине. Сделать это не формально и не выгораживать шефа. А после предать гласности результаты инспекции, чтобы люди понимали, чего стоят слова чиновника.

Для понимания — в 2019 году зарплата Марченко сократилась, но его жена вышла на работу и принесла в семью часть бюджета:

• зарплата Сергея Марченко — 238,8 тыс. грн;
• зарплата жены от ООО «Вертикаль Киев» — 223,8 тыс. грн
• пенсия Сергея — 38,7 тыс. грн;
• соцвыплата на сына — 10,3 тыс. грн

ЗА 2020 ГОД:

Активы министра финансов не изменились, а общий семейный доход подрос до 1,1 млн грн.

Наличные сбережения по-прежнему составляют $10 тыс., а на банковских счетах 128,8 тыс. грн. При этом в активах значатся те же две квартиры, а также Audi А6, природа денег на который до сих пор вызывает вопросы.

НАПК не нужен законопроект Минфина о непрямых методах для налоговиков, чтобы прямо сейчас проверить покупку скандального Audi А6. У него для этого достаточно полномочий для открытия дела и для изысканий.

Андрей Пшеничный для сайта dubinsky.ua